財(cái)稅資訊和常見問題
Tax information and FAQs
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稅務(wù)籌劃是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi),通過對(duì)經(jīng)營、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先籌劃和安排,盡可能的獲得“節(jié)稅”的稅收利益的籌劃方法。它具有合法性、籌劃性、目的性、風(fēng)險(xiǎn)性和專業(yè)性的特點(diǎn)。那么,常見的稅務(wù)籌劃方法有哪些?企業(yè)為什么需要稅務(wù)籌劃?企業(yè)如何防范稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)?下面小編和大家詳細(xì)講解下。
一、常見的稅務(wù)籌劃方法有哪些?
1、改變公司架構(gòu)
舉例:成立一家家族公司去控股你所有的業(yè)務(wù)公司,家族公司不用做任何業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)公司賺錢分紅給到家族公司,是不需要交企業(yè)所得稅的,家族公司再去投資其他產(chǎn)業(yè)或購買你所需要的東西,如車子,房子,家具等都可以免稅。
另外,家族公司還可以作為“防火墻”,規(guī)避老板個(gè)人風(fēng)險(xiǎn),即使業(yè)務(wù)公司出事,也只承擔(dān)公司的注冊(cè)資本。如注冊(cè)資本10萬,就只承擔(dān)10萬。
2、改變供應(yīng)鏈
在業(yè)務(wù)公司與供應(yīng)商之間成立一家個(gè)體戶或者個(gè)人獨(dú)資企業(yè),原本是公司直接向供貨商進(jìn)貨,現(xiàn)在由個(gè)獨(dú)統(tǒng)一采購后再賣給公司,做到“四流合一”,解決公司缺進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的問題。另外,落戶在優(yōu)惠園區(qū)享受核定征收
3、業(yè)務(wù)拆分
比如一家貿(mào)易公司,可以拆分為三部分,分別是銷售貿(mào)易公司——銷售產(chǎn)品收入,物流服務(wù)公司——物流收入,信息平臺(tái)公司——信息服務(wù)費(fèi)收入,這樣原來全部收入按13%交增值稅,現(xiàn)在拆分給物流服務(wù)公司和信息平臺(tái)公司的收入只需要按6%交增值稅,從而起到節(jié)稅效果。
4、充分利用稅收優(yōu)惠
國家一般會(huì)有一些鼓勵(lì)的行為:
1、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè):研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除。
2、文化產(chǎn)業(yè):補(bǔ)貼。
3、人力資源業(yè):財(cái)政扶持。
二、企業(yè)為什么需要稅務(wù)籌劃?
事實(shí)上,有關(guān)于開展該種籌劃活動(dòng)的原因,主要可歸結(jié)為以下幾點(diǎn):
1、降低企業(yè)所得稅稅負(fù)。如今,行業(yè)競爭的激烈以及企業(yè)綜合稅負(fù)的高企大幅壓縮企業(yè)利潤空間。而開展稅務(wù)籌劃,則能夠使企業(yè)稅負(fù)得到有效減輕,并使企業(yè)將更多資金投入到生產(chǎn)經(jīng)營中去。
2、減少個(gè)人所得稅支出。對(duì)于企業(yè)高管等高收入人群來說,由于薪金較高,所以承擔(dān)的個(gè)人所得稅稅負(fù)也相對(duì)沉重。而通過稅務(wù)籌劃,可在法律允許范圍內(nèi)將籌劃方法實(shí)施到位,進(jìn)而使得個(gè)人所得稅稅負(fù)也得到減輕。
3、規(guī)避產(chǎn)生大額稅務(wù)支出的情形。在企業(yè)經(jīng)營期間,參與重大工程或其他涉稅項(xiàng)目時(shí),由于體量巨大,通常會(huì)產(chǎn)生大額稅務(wù)支出。而稅務(wù)籌劃可通過提前對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行安排,來對(duì)企業(yè)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行籌劃,從而以幫助企業(yè)有效節(jié)約稅款。
三、企業(yè)如何防范稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)?
主要應(yīng)從以下方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范:
1、加強(qiáng)稅收政策學(xué)習(xí),提高納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
企業(yè)稅收籌劃人員通過學(xué)習(xí)稅收政策,可以準(zhǔn)確把握稅收法律政策。全面了解,才能預(yù)測(cè)出不同納稅方案的風(fēng)險(xiǎn),并進(jìn)行比較,優(yōu)化選擇,進(jìn)而作出對(duì)企業(yè)最有利的稅收決策??梢蕴岣唢L(fēng)險(xiǎn)意識(shí),密切關(guān)注稅收法律政策變動(dòng)。
2、提高稅收籌劃人員素質(zhì)
納稅籌劃人員不僅要具備相當(dāng)高的專業(yè)素質(zhì),還要具備經(jīng)濟(jì)前景預(yù)測(cè)能力、項(xiàng)目統(tǒng)籌謀劃能力以及與各部門合作配合的工作能力等素質(zhì)。
3、企業(yè)管理層充分重視
作為企業(yè)管理層,應(yīng)高度重視納稅風(fēng)險(xiǎn)的管理。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)時(shí)刻保持警惕,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,采取積極有效的措施,預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
4、籌劃方案要具有靈活性
企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不是一成不變的,國家的稅制、稅法、相關(guān)政策為了適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),會(huì)不斷地調(diào)整或改變,這就要求企業(yè)的納稅籌劃方案要具有靈活性,使納稅籌劃在動(dòng)態(tài)調(diào)整中為企業(yè)帶來收益。
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