在濟(jì)南這座繁華的商業(yè)都市中，企業(yè)間的無息借款行為時(shí)有發(fā)生。這種看似“免費(fèi)”的資金流轉(zhuǎn)，背后卻隱藏著復(fù)雜的稅務(wù)問題。特別是增值稅的繳納與否，更是讓許多企業(yè)主和財(cái)務(wù)人員頭疼不已。那么，濟(jì)南企業(yè)之間的無息借款，到底是否需要繳納增值稅呢?接下來，讓我們一起揭開這個(gè)稅務(wù)迷局。

一、濟(jì)南企業(yè)之間無息借款需要繳納增值稅嗎?

具體分為兩種情況討論：

1、對(duì)非企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為，需要按規(guī)定視同銷售繳納增值稅;

2、對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金有償借貸行為，屬于符合(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))規(guī)定統(tǒng)借統(tǒng)還的條件的，允許免征增值稅。

財(cái)稅政策參考一：

財(cái)稅〔2019〕20號(hào)《關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知》第三條規(guī)定：自2019年2月1日至2020年12月31日，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

財(cái)稅政策參考二：

《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))第十四條規(guī)定，下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)：

(一)單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。

(二)單位或者個(gè)人向其他單位或者個(gè)人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。

二、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款要交哪些稅？

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的無息借款，簡(jiǎn)單來說，就是關(guān)聯(lián)方之間的無息借款。

一、增值稅

對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

二、企業(yè)所得稅

三、印花稅

四、附加稅

由于增值稅免征，因此，不需要繳納附加稅。

三、公司與個(gè)人之間借款如何處理

一、企業(yè)向個(gè)人有償借款（支付利息）

1、企業(yè)所得稅

(1)企業(yè)需取得發(fā)票

企業(yè)對(duì)個(gè)人的利息支出，超過“小額零星”標(biāo)準(zhǔn)的需要個(gè)人在稅務(wù)局申請(qǐng)代開發(fā)票作為稅前扣除憑證。

2.增值稅與附加稅

個(gè)人向企業(yè)借款取得的利息，屬于增值稅應(yīng)稅范圍，企業(yè)向個(gè)人支付利息時(shí)，個(gè)人需要按照1%稅率繳納增值稅，同時(shí)繳納相應(yīng)的附加稅。

3.個(gè)人所得稅

個(gè)人取得的利息收入需要按“股息、利息、紅利所得”依20%稅率納稅。單位在支付個(gè)人借款利息時(shí)，應(yīng)按稅法規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

4.印花稅

企業(yè)與個(gè)人簽訂的借款合同，按照《印花稅法》規(guī)定，不需要繳納印花稅。

總結(jié)一下：

1、對(duì)非企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為，需要按規(guī)定視同銷售繳納增值稅;

2、對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金有償借貸行為，屬于符合(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))規(guī)定統(tǒng)借統(tǒng)還的條件的，允許免征增值稅。

也就是說，企業(yè)之間無息借款交不交增值稅，重點(diǎn)看是不是處在一個(gè)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)、是不是關(guān)聯(lián)企業(yè)。

綜上所述，以上內(nèi)容主要講述了企業(yè)之間無息借款需要繳納增值稅嗎，企業(yè)之間借款要交哪些稅 ，公司與個(gè)人之間借款如何處理等相關(guān)問題的解答，如果您情況比較復(fù)雜或者特殊，以上沒有完全解答您的問題，如果您還需要相關(guān)的幫助，歡迎咨詢我們，為您提供更加專業(yè)的答復(fù)。